401K是什么?

发布于 2022-12-21 02:56:01

401K是什么?

401K是什么?

401K计划:  401K计划也称为401K条款,是指美国1978年《国内税收法》第401条K项的规定。该条款适用于私人公司,为雇主和雇员的养老金存款提供税收方面的优惠。按该计划,企业为员工设立专门的401K账户,员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户,而企业一般也为员工缴纳一定比例的费用。员工自主选择证券组合进行投资,收益计入个人账户。员工退休时,可以选择一次性领取、分期领取和转为存款等方式使用。   1978年,美国国会决定鼓励美国国民增加养老储蓄。国会议员们认为,如果能够提供一种养老金储蓄途径,同时降低州和联邦税,人们就会踊跃参加这一计划。《税收改革法案》正是在这样的背景下得以通过的。法案的部分条款允许为雇员建立一种延迟纳税的储蓄计划。该计划因《国内税收法》中的401条第(k)项而得名。时任福利顾问的特德·本纳(Ted Benna)起草了该计划。美国国税局(IRS),在1981年正式接受了他的计划,并发布了建议的规章。1982年,美国纳税人首次采用了这一新计划。历时近10年后,最后的规章终于在1991年出台。   401K计划是一系列退休计划的组成部分,该系列计划叫做固定分担额退休金计划。其它固定分担额退休金计划包括:利润分享计划、个人退休金账户(IRA)、小型企业雇员配款(Simple IRA)、简易雇员退休金(SEP)和货币购买计划。这些计划之所以称为“固定分担额退休金计划”,是因为分担额是由雇员(又称参与者)或雇主规定的。401K计划与其他养老金计划的不同之处:   当您参加401K计划时,您可以告知雇主您希望在账户中存入多少钱。通常每月最高可存入工资的15%,但雇主有权限制该金额。如果金额不如您的预期,您应当尽力争取一个较高的限额。美国国税局设定的全年总缴款限额为11,000美元(2002年)。 这笔缴款是在计算税款前直接从您的工资中扣除的,更重要的是,您甚至无需亲自经手。这使得401K成为最方便的养老金储蓄计划之一。如果运气好,雇主会根据您的缴款数额,提供一定比例的“搭配”缴款。雇主提供的搭配缴款,即您可以“白拿的钱”,是用来激励员工参加该计划的主要动力。雇主之所以鼓励您参加该计划完全是由于法规的制约,这一点将在稍后讨论。 账户中的资金交给第三方进行管理,管理人员负责帮您开设账户,投资共同基金、债券、货币市场等,但具体投资组合方式是由您自己决定的。管理人员通常会提供一份投资工具清单,供您从中挑选,同时会针对您愿意承担的风险水平提供一些指导。保值增值非靠谱  2008年的国际金融危机就给美国“401K计划”的安全性敲响了警钟。在2008年11月国际金融危机最严重时,美国“401K计划”总亏损额度近2万亿美元。超过50%的“401K计划”个人养老金账户持有人将资金从股票市场转移到非股票领域,而在国际金融危机的谷底将资金撤离股票市场无异于割肉,许多即将退休的美国老人个人养老金账户因此缩水近半,他们不得不延迟退休或推迟领取养老金时间。   随后不到3年,美债危机导致的股市动荡又让“401K计划”账户的持有人损失惨重。有数据显示,美债评级下调以来,一个普通的“401K计划”账户平均浮亏约1.2万美元。   美国养老金账户亏损的根本原因,是由于监管放松,投资风险比较高参考资料 401K鼻祖美国也非一帆风顺 中国让养老金入市靠不靠谱 http://finance.ifeng.com/stock/special/silingyik/20110817/4403728